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為深入貫徹落實全面依法治國戰(zhàn)略，推進資本市場法治建設(shè)，提升公司治理水平，切實增強各主體的法治觀念與合規(guī)意識，同時深化投資者關(guān)系管理，保障投資者合法權(quán)益，山東瑞豐高分子材料股份有限公司（以下簡稱“公司”）積極響應(yīng)“憲法宣傳周”活動號召，將憲法宣傳活動與投資者教育有機結(jié)合，開展專項宣傳教育活動。
一、活動目標
1、對內(nèi)強化法治基礎(chǔ)：通過學(xué)習(xí)憲法，提升公司董事、高級管理人員及廣大職工的憲法意識和法治意識，筑牢依法治企、合規(guī)經(jīng)營的思想基礎(chǔ)，以促進公司治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
2、對外深化投教融合：將憲法精神和法治原則融入投資者教育內(nèi)容，幫助投資者理解憲法法律對資本市場基礎(chǔ)制度和市場主體權(quán)利保護的根本保障作用，增強投資者的法律素養(yǎng)、風(fēng)險意識和理性投資能力。
二、活動主題
學(xué)習(xí)宣傳貫徹習(xí)近平法治思想，推動憲法深入人心。
三、活動內(nèi)容--典型案例剖析
1、公司治理類--康美藥業(yè)財務(wù)造假案
案件情況：實際控制人伙同高管長期系統(tǒng)性財務(wù)造假（虛增營業(yè)收入等），內(nèi)控制度形同虛設(shè)，獨立董事未勤勉盡責(zé)。
處罰情況：（1）中國證監(jiān)會對康美藥業(yè)及數(shù)名責(zé)任人作出頂格處罰，對相關(guān)人員采取終身市場禁入措施；（2）對涉及操縱證券市場、違規(guī)披露、未及時披露重要信息的相關(guān)人員判處有期徒刑并處罰金；（3）中國首單證券糾紛特別代表人訴訟案，數(shù)萬名投資者獲賠。獨董承擔巨額連帶賠償責(zé)任，引發(fā)市場對獨立董事責(zé)任的空前關(guān)注。
后市警示：公司治理是上市公司健康運行的基石。實際控制人、董事及高管必須敬畏法律，獨立董事和內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)必須切實履職，否則將面臨“民、行、刑”等多重嚴懲。
2、信披違法類--樂視網(wǎng)信披違法案
案件情況：（1）欺詐發(fā)型：在IPO申請文件中虛增業(yè)績；（2）上市后連續(xù)十年財務(wù)造假，虛增收入、利潤，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易及違規(guī)提供擔保。
處罰情況：中國證監(jiān)會對樂視網(wǎng)處以募集資金5%的罰款，對違規(guī)擔保對象采取終身市場禁入措施并處高額罰金。
后市警示：信息披露的真實、準確、完整是上市公司的法定義務(wù)。系統(tǒng)性、長期性的造假行為嚴重破壞市場誠信基礎(chǔ)，最終將導(dǎo)致公司退市和相關(guān)責(zé)任人被嚴厲追責(zé)。
3、刑事追責(zé)類案例--操縱市場罪案
案件情況：某個人投資者伙同多家上市公司實際控制人，通過發(fā)布高送轉(zhuǎn)、熱點題材等利好消息，連續(xù)買賣公司股票，操縱股價，從中牟取暴利。
處罰情況：對上述個人投資者判處有期徒刑并處高額罰金，涉案的上市公司高管也均因操縱市場、內(nèi)幕交易等罪責(zé)被判刑。
后市警示：利用資金、信息優(yōu)勢操縱市場是嚴重的證券犯罪行為，不僅破壞公平交易秩序，更損害廣大投資者利益。
四、活動教育總結(jié)
法治是資本市場健康發(fā)展的最根本保障，守法合規(guī)是市場參與各方必須堅守的底線。
1、公司治理是生命線：內(nèi)部控制和公司治理的失效是諸多風(fēng)險的源頭。必須強化董事會、審計委員會、獨立董事的監(jiān)督制衡作用，建立誠實守信的企業(yè)文化。
2、投資者保護機制日益完善：特別代表人訴訟、普通代表人訴訟等制度，為投資者提供了高效、便捷的維權(quán)通道，實現(xiàn)了“懲首惡”與“獲賠償”的雙重目標。
3、風(fēng)險自擔與依法維權(quán)并存：投資者應(yīng)樹立理性投資理念，同時當合法權(quán)益因違法行為受損時，應(yīng)積極運用法律武器維權(quán)。
山東瑞豐高分子材料股份有限公司
2025年12月
